“减税降费”在电波中与榆林百姓相会~

 精彩纷呈的税宣月活动，让榆林四月的春光更加明媚。

 4月17日，在榆林市税务局相继开展局领导进企业送政策、地方民俗文化活动“闹”税宣、纳税人学堂专题培训、原创税收宣传品刷爆朋友圈等活动让广大纳税人和社会各界高度关注第28个全国税收宣传月之际，榆林市税务局精心策划的又一重磅活动“税收伴您同行”在榆林广播电台FM99.4《走进直播间》栏目通过电波与广大听众见面，将税宣月活动推向又一个高潮。

 本期节目以“落实减税降费，促进经济高质量发展”为主题，榆林市税务局党委委员、总会计师武卫，榆林市税务局法制科科长张海东、货物和劳务税科副科长张学峰作为特邀嘉宾，围绕减税降费热点话题与主播燕妮和听众开展互动交流，全面阐释了此次国家减税降费的优惠力度及广度，节目播出中不断有听众咨询员工出差飞机票是否可以抵扣、买卖房屋能否享受优惠政策等关系企业和老百姓切身利益的问题，三位嘉宾逐一进行了详细答复。

 “走进直播间”是榆林广播电台的一档集新闻资讯、热点话题、生活贴士于一体的互动直播栏目，拥有强大的地方号召力和健康积极的公众形象。本期节目以最接地气的形式为榆林广大市民和驾车上班族提供一份丰盛的税收资讯大餐，让广大听众关注、关心、参与身边的税收问题，使纳税人在轻松愉快的互动氛围中了解税收知识，感受便民办税春风。

 广播实录

 1.那么，我想更具体的了解税务部门对国家的经济起着怎样的作用？我们很多老百姓也许也不是非常了解。

 武卫：税务部门是连接宏观和微观的桥梁，如目前实施的大规模减税降费政策，一方面税务部门要从国家治理的角度出发，贯彻落实好党中央的决策部署，制定好政策细则和配套征管措施，使减税降费政策便于执行操作；另一方面，政策的落实也是靠税务部门对千千万万个微观主体宣传、辅导、培训、服务，使每个符合条件的微观主体享受到政策，只有每个微观主体享受到了政策红利，宏观政策才能真正发挥效应，税务机关就处在这样一个上下连线，统筹贯通的位置上，为大家带去党中央和国务院的减税红利。

 比如：在生活中，大到买房买车，我们需要缴纳房产税和车船购置税；小到买日常生活用品，我们需要缴纳消费税。只不过不是直接缴纳，而是包含在所购商品的价格中。还有我们每个月领取的工资、发表文章领取的稿酬、买彩票幸运中奖等，都要按规定缴纳所得税。由此可见，我们人人都是纳税人。所以减税降费是与我们密切相关的。

 2.减税降费可以说从去年到现在，一直都是税务部门的重点工作之一。今年4月是第28个税收宣传月，主题是“落实减税降费 促进经济高质量发展”那么，减税降费是如何促进经济高质量发展的？

 武卫：国家的宏观经济调控，有两个非常重要的工具，一个是货币政策，另一个是财政政策。积极的财政政策是一种逆周期调节的，一个非常重要的政策工具，当面对如市场下行压力大、就业不充足、供需不平衡或者是国际市场竞争激烈这样一个环境，减税可以使市场主体降低成本，增加可支配收入，帮助企业在经济下行的时候，获得更多的资金成本来进行技术研发和再投资。所以说，减税降费是积极财政政策里非常重要的组成部分。

 当前，中国经济下行压力加大，稳增长成为宏观调控的一个重要内容。通过减税降费这样的积极财政政策可以保证经济发展在正常的运行区间，同时也可以为我国经济高质量增长提供内生动力。

 3.今年税务部门的工作任务是不是相当的重？

 武卫：是的，今年已经出台的税收优惠政策涉及面非常广，普惠性减税与结构性减税并举，覆盖到了各个行业。重点降低了制造业和小微企业税收负担，也覆盖到个体工商户和个人，这个工作量是非常大。但是，在省局党委和市局党委的坚强领导下，我们有决心也更有信心把减税降费工作落实到位，让榆林广大纳税人充分享受国家“红利”。

 4.企业的种类非常多，不同的企业对于优惠政策的感受和运用，肯定也是不同的吧？

 张学峰：今年的优惠政策，具有普惠性质，针对不同规模、不同行业的企业，包括个人，都可以享受到相应的税收优惠政策，特别是小微企业。

 例如今年提高了小规模纳税人免征增值税额度，包括相关的附加税费，这样就可以大大地减轻企业的负担。同时，最近的增值税改革中，针对一般纳税人，降低了增值税税率，扩大了增值税抵扣范围，进一步降低了企业税负，降低了企业的税收成本，为新旧动能转换，促进产业升级注入动力。

 5.在今年的两会上，李克强总理提到4月1号要减增值税。那增值税具体怎么减，都涉及哪些行业？

 张学峰：简单来说，包括了降“税率”、扩“抵扣”、退“留抵”。

一是降低增值税税率水平。将适用16%税率的项目改按13%税率征税，主要涉及制造业等行业；将适用10%税率的项目改按9%税率征税，主要涉及交通运输业、邮政业、建筑业、房地产业、基础电信服务和农产品等货物。

 二是扩大进项税抵扣范围。将购进国内旅客运输服务纳入抵扣范围。将取得不动产支付的进项税由分两年抵扣改为一次性全额抵扣。这两项措施可增加纳税人的可抵扣进项税，让减税惠及所有纳税人。

 三是试行期末留抵退税制度。对降低税率水平后纳税人的增量留抵税额按条件予以退还，有效增加企业现金流。

 四是对生产、生活性服务业进项税额加计抵减。对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。

 通过实施以上措施，确保主要行业税负明显降低，确保部分行业税负有所降低，确保所有行业税负只减不增。

 热线1.这个“减税降费”政策，普通老百姓能享受吗？我有一个房子要出售，可以享受优惠政策吗？

 张学峰：因为自然人不属于增值税一般纳税人，可以划入小规模纳税人范畴。因此，对自然人的征税事项(包括个人出租房屋、个人存量房交易)涉及的房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税、资源税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加，可以适用《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税﹝2019﹞13号)文件的优惠政策规定，减半征收六税两费。

 6.我们知道，增值税主要针对的是企业，那这次增值税税率的下调，会惠及哪些行业？

 张学峰：本轮大规模减税降费是普惠性与结构性减税并重，保证制造业税负明显降低，部分行业税负有所降低，全部行业税负“只减不增”。

 从国家层面也是希望通过降低增值税税率，减轻传统制造业税负，推进供给侧结构性改革。特别是引导更多的传统制造业加快转型升级，转变发展方式，形成核心竞争力，在自身做大做强的同时，满足消费者们对中高端产品的偏好。

 同时，通过对生产和流通环节的企业减税，还可以通过价格传导机制将减税红利惠及消费环节，使下游企业和最终消费者都可以从中获益。

 7.对于不同的企业，在运用这些优惠政策的时候，税务部门有什么建议吗？

 张海东：按照国家安排，今年的减税降费政策出台早、落实快，税务部门对纳税人所做的提醒，就是在享受优惠政策的同时，您还要诚信如实申报，确保在优惠政策应享尽享的同时，税款应缴尽缴，共同维护合法有序的税收环境。

 首先，有这么多的好政策，关键是要会用这个政策，这是非常关键的，用这个政策，还要见到政策的效果。

 所以，第一步，我建议企业还是应该重视税务人才，有自己的税务团队。另外，要及时地汇总、梳理，因为这个政策都是叠加的各项的优惠，当然我们税务机关也正进行相关的宣传。但是每个行业的税收政策相对有差异，每个行业的特点是不一样的，还需要纳税人针对自身行业和规模选择适用的优惠政策。同时，对于不清楚的问题，可以跟税务机关进行沟通，通过征纳双方的共同努力，把税降了，把企业做活了，把市场激活了，达到共赢的局面。

 热线2.增值税改革后，我们公司的员工去国外出差的飞机票能抵扣进项税额吗？

 张海东：这位朋友，很抱歉。这种情况是不能抵扣的。因为纳税人购买国际旅客运输服务，适用增值税零税率或免税政策，而购买国际旅客运输服务不能抵扣进项税额。

 8.增值税的下调，能给消费者带来哪些获益？

 张海东：这一次减税降费有四类纳税人是感受非常明显的。

 第一类是小微企业，增值税上提高了免税标准，企业所得税扩大了减半征收的覆盖面，原来年度利润总额在100万以内的可以享受，现在300万以内都可以享受。除此以外还有“六税两费”，都可以享受减半征税。

 第二类是民营企业，其实咱们榆林经济要实现高质量发展，是非常需要民营企业参与的，所以民营企业也是减税降费的重点对象。

 第三类是科技创新型企业，因为这一次的减税降费，跟供给侧结构性改革是密切相关的，所以我们是要创新驱动，创新驱动里面科技型的企业，也得到了减税降费。

 第四类是最终消费者，我们在市场上看到的商品和服务的价格，一般来说都是含税的，如车主给汽车加油的“油钱”就包含增值税，只是由于税款不单独标示出来，所以，消费者的感知没那么明显。

 增值税一般纳税人税率降了，商品价格中含的税就减少了一块，市场上商品的零售价，在不考虑其他因素的条件下(例如：企业经营、市场整体情况等)就会降低。商品价格降了，相当于老百姓的收入提高了，消费能力增强了，这对消费有直接的提升作用。

 比如，一款汽车的售价降了上千元，但是这里还是要强调下汽车和成品油等商品的价格有多个决定因素，就像上面提到的企业经营、市场整体情况等等都会影响价格，税收因素只是其中的一个。

 热线3.我今年1月份跟人签了个房屋买卖的合同，当时不知道有这个减税降费的政策，已经把印花税给交了，没享受到优惠，现在觉得亏大了!

 张海东：这位朋友别着急。您今年1月1日起书立的合同缴纳印花税是可以享受咱们减税降费的优惠政策的。如果您因一些原因没有享受这个减免优惠按照全额交了，按照咱们征管法的规定，在三年之内是可以到税务机关申请退税。

 9.政策出台，最重要的就是如何落地，税务部门为此都做了哪些工作？

 张海东：为了确保国家出台的这些优惠政策能够确实落地，按照省局的统一部署，我们榆林税务挂图作战、对表推进，制定了详细的时间表、路线图，统筹做好文件制发、征管配套、系统优化、政策解读、培训辅导等一系列工作。同时，密切追踪政策执行的效果，在每一个征期之后，我们都要对政策执行的情况进行分析，确保应该享受到优惠政策的企业，都享受到优惠政策。

 热线4.我把自己的房子租出去了，也能享受减税降费优惠是吧？可我是从去年9月份开始租的，租了半年，到今年2月份。这个优惠怎么算啊？

 张海东：《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税﹝2019﹞13号)文件是从2019年1月1日起开始施行，所以您2018年9-12月这四个月不能享受优惠。2019年1月2月这两个月是可以享受减半征收的优惠政策。